问一下老师4月份有一笔费用5000，发票都收到了也打款了，但是到了5月因为也许变更有1000的退款给我们，但是发票没退，在后期尾款找补上，这笔业务一共一万，后来开了5000的发票，但是我们打款需要打6000这种情况的分录流程是什么呢，分录需要怎么做呢，前面4月份全额做的，借：管理费用5000贷：银行存款5000 在五月份退款的时候做了一个借银行存款 1000借：管理费用－1000现在业务完成了，后期发票也收到了，我应该怎么处理这笔业务

简单、 追问

2019-12-21 15:22

老师，分录从一开始最初的给我写一下吧

QQ老师 解答

2019-12-21 15:25

前面4月份全额做的，借：管理费用5000贷：银行存款5000 在五月份退款的时候做了一个借银行存款 1000贷：应付账款或其他应付款 1000   期末 付款  借：管理费用  应付账款或其他应付款    贷：银行存款

简单、 追问

2019-12-21 15:27

5月份做了个负数的，需要调整？

QQ老师 解答

2019-12-21 15:27

是的，因为发票没有作废不要冲费用负数，做往来就可以

简单、 追问

2019-12-21 15:31

我直接反结账在5月调整？

QQ老师 解答

2019-12-21 15:40

你好！原凭证做蓝字就可以不用反结账摘要写更正xxx号凭证就可以

简单、 追问

2019-12-21 16:04

缴纳印花税的分录怎么做呢

QQ老师 解答

2019-12-21 16:25

2019年以前都是借：管理费用-印花税

贷：银行存款

2019年开始是借：营业税金及附加-印花税

贷：银行存款

简单、 追问

2019-12-21 16:26

还改了？

QQ老师 解答

2019-12-21 16:27

你好！是的，2019年做了更改