老师 我检查账务的时候 发现有2个月的电费 我是价税合计的··没有单独做进项。····怎么处理··

景欣 追问

2019-12-21 15:03

就是把之前多的制造费用 减出来是吗？这样是不是影响到之前2个月的成本了。问题大吗？还是只要年度本年利润调整过来了就没问题

邹老师 解答

2019-12-21 15:05

你好，是的，就是把之前多计入的制造费用冲销，然后增加进项税额入账
是影响了之前月份的成本，需要对之前月份的成本做相应调整的

景欣 追问

2019-12-21 15:09

成本也要调整啊 ？可是上个季度的企业所得已经申报了

邹老师 解答

2019-12-21 15:11

你好，是的，之前的制造费用调整了，那成本也需要跟着调整的，之前的已经申报了，之前的申报表数据不做调整，调整的分录在现在补做就是了

景欣 追问

2019-12-21 15:15

意思就是不用反结账去改前面的对吗？那么我调整成本的分录怎么做？刚刚已经把制造费用减了后又怎么做···

邹老师 解答

2019-12-21 15:17

你好，不用反结账去修改之前的，这个月这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；制造费用等科目
借；制造费用，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；主营业务成本

景欣 追问

2019-12-21 15:22

本月的成本就照常做··到时候结转的时候是不是不管这个调整分录？只结转本月的？

邹老师 解答

2019-12-21 15:23

你好，本月的正常处理
然后做上面的调整分录就是了

景欣 追问

2019-12-21 15:38

老师 我有个月的房租分摊多了···也是按照上面的处理方法处理吗

邹老师 解答

2019-12-21 15:39

你好，也是房租发票没有做价税分离处理吗？