我单位是小规模纳税人，今年营业收入2472097.46元，仍然是亏损状态，以前借股东款600多万，可以做200多万弥补以前年度亏损吗，

王如 追问

2019-12-20 14:52

在不亏损的情况下盈利153万，弥补70万

maize老师 解答

2019-12-20 14:52

那这个先弥补亏损之后再盈利再缴纳，弥补亏损是系统会自动生成的，删除不了

王如 追问

2019-12-20 14:59

不是，前5年一直都是亏损状态，现在是想把5年前的那个亏损弥补掉，不要浪费了，所以想做营业外收入，这个营业外收入不需要缴税的吧，但是金额是不是太大了

maize老师 解答

2019-12-20 15:00

弥补亏损不需要做账，你这个按会计利润填写，所得税上面自动会弥补

王如 追问

2019-12-20 15:07

没有说做弥补亏损，说的是做营业外收入，现在营业收入是2472097元，营业外收入做了2616243，是不是有问题，会引起税务关注，做多少合适呢

maize老师 解答

2019-12-20 15:08

营业外收入做了2616243 这个不是你们实际发生啊，这个不能随便做，做账是根据凭证，不能啥都没有就做

王如 追问

2019-12-20 15:10

是以前借股东的钱，

maize老师 解答

2019-12-20 15:11

投资款到账么，到账这个有钱还股东就可以 没有就挂着

王如 追问

2019-12-20 15:15

投资款已经缴足，借款超过3年

maize老师 解答

2019-12-20 15:20

那不打算还给股东？那你们这个后续万一注销那这个有股东找公司借款那也不适合冲掉这个，我建议是挂着