你好，门诊免征增值税怎么计算，要计入营业外收入吗

时尚的朋友 追问

2019-12-20 12:51

你好，老师，我们是小规模的，免征的增值税是直接用销售收入*3%，还是销售收入/（1+3%）*3%

蒋飞老师 解答

2019-12-20 13:04

是销售收入/（1+3%）*3%

时尚的朋友 追问

2019-12-20 13:11

打扰了，老师，在上季度的增值税减免税申报明细表中免征增值税项目销售额一栏中我直接按销售收入*3%申报了，现在要怎么弥补？

时尚的朋友 追问

2019-12-20 13:19

不好意思，是直接按开票总金额填写了，

蒋飞老师 解答

2019-12-20 13:20

这个季度给调整过来，保证全年金额对上就可以了

时尚的朋友 追问

2019-12-20 13:25

本季度无收入，在1月的季度申报表中要填写负数冲回吗

蒋飞老师 解答

2019-12-20 13:27

如果金额不大，可以不用调整的

时尚的朋友 追问

2019-12-20 15:17

您好，老师，刚网上看到，说是免征增值税的销售收入不得进行不含税收入的换算，那门诊开出来的发票是不是就是不含税的？

时尚的朋友 追问

2019-12-20 15:19

如果是这样的话，增值税减免税申报表中的免征增值税项目销售额是不是就是开票的金额？

蒋飞老师 解答

2019-12-20 15:19

免税，是本该收的税免了不收了