今年12月末开了300多万发票，没有进项，但是增值税有留底税额，可以抵减，所得税怎么办？第四季度就要缴纳吗？还是汇算清缴的时候缴纳?可不可以做暂估成本呢？

刘晓琳 追问

2019-12-20 11:24

截止到11月底的账，累计利润已经盈利好几百万了，12月又开了300万，成本票要明年才给开，我做12月账可以暂估成本吗？如果不暂估成本，明年一月份申报的时候，是不是所得税都要交?

maize老师 解答

2019-12-20 11:27

规定是按实际发生成本和费用入账，国家税务总局2011.34号  你这个没有发生，后续稽查税局问，你咋说啊，那是有罚款的

刘晓琳 追问

2019-12-20 11:37

就算取得成本票也必须在12月内取得，对吧

maize老师 解答

2019-12-20 11:44

不是，你可以后续取得，汇算清缴之前一般补回发票就可以，

刘晓琳 追问

2019-12-20 12:31

那就行，谢谢您

maize老师 解答

2019-12-20 13:11

好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈

刘晓琳 追问

2019-12-20 13:12

好的，谢谢您

maize老师 解答

2019-12-20 15:18

满意请给五星好评，谢谢