老师，公司出售一辆二手汽车，会计分录如图，帮我看看分录是不是对的，谢谢

重要的可乐 追问

2019-12-20 11:03

里面营业外收入-固定资产出诃4349.38元，是不是要申报收入呢

maize老师 解答

2019-12-20 11:09

增值税收入是按第1个这个申报，所得税这个是按营业外收入这个去申报

重要的可乐 追问

2019-12-20 15:35

老师，增值税收入是填在申报表（一）里面的，未开具发票这一栏吗？企业所得税收入4349.38元只能在2020年汇算清缴时调增来缴企业所得税，是这样操作吗？

maize老师 解答

2019-12-20 15:36

你这个处置啥发票都没有么，那就填写未开具发票这一栏   企业所得税收入4349.38元只能在2020年汇算清缴时调增来缴企业所得税， 你季度预缴时候这个就算收入中了

重要的可乐 追问

2019-12-20 15:43

从二手车市场有开具（二手车销售统一发票“，哦，我填在表一哪一栏呢

maize老师 解答

2019-12-20 15:43

开具其他发票中，这个也是普通发票一种

重要的可乐 追问

2019-12-20 15:46

普通发票上没有税率，我不知道填在哪个税率上

maize老师 解答

2019-12-20 15:55

你们不是一般计税么，按收款这个金额/（1+13%）*13%

重要的可乐 追问

2019-12-20 15:57

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-12-20 16:20

满意请给五星好评，谢谢