老师，购买税控盘，或者交服务费，当时没有在申报表附表四填列，现在想加上可以吗？还能抵扣增值税吗？

彬 追问

2019-12-20 10:08

那如果是以前年度的呢？

彬 追问

2019-12-20 10:08

那如果是以前年度的呢？

彬 追问

2019-12-20 10:08

好像从来就没有抵扣过

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:08

您好，以前年度都可以的，因为这个本身就跟专用发票不一样，是没有抵扣期限的

彬 追问

2019-12-20 10:10

那之前一直没有在附表四填过，财务软件也是计入管理费了

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:10

您好，当时是做的  借管理费用 贷方库存现金  对吗

彬 追问

2019-12-20 10:11

我们需要冲减管理费，然后转到应交税费应交增值税减免里吗

彬 追问

2019-12-20 10:12

嗯，借管理费，贷银行

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:12

您好
现在申报附表四和明细表，主表23行自动生成

借：应交税费——应交增值税（税款减免）
借方负数：管理费用

申报的同时做这笔分录

彬 追问

2019-12-20 10:22

老师，如果我们今年抵减以前年度的服务费，附件需要啥资料不？

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:24

您好，这个不需要附件，您若是不放心，也可以把前面支付的凭证复印一份作为附件就行