我们是教育科技有限公司，经营范围是从事教育科技领域内的技术开发，技术服务，电子商务，出国留学，请问我们给客户的发票可以开现代服务*服务费吗

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:40

老师，我们收到客户3万元，这三万我们需要付2万给别人，这会计分录如何做呢

邹刚得老师 解答

2019-12-20 08:42

你好，这2万是属于代收代付性质，还是3万是你的收入2万是你单位的成本？

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:44

这3万，有2万是要付给其他机构的，1万是我们收取的手续费

邹刚得老师 解答

2019-12-20 08:45

你好，这种情况那就需要按3万确认收入，2万确认成本
借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本，贷；银行存款等科目

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:57

我们是小规模纳税人，是不是跟一般纳税人不一样，没法抵扣进项税，就是按应交增值税缴税

邹刚得老师 解答

2019-12-20 08:58

你好，小规模纳税人，是跟一般纳税人不一样的，进项无法抵扣
增值税=不含税收入*3%

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:59

好的，谢谢

邹刚得老师 解答

2019-12-20 08:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:01

老师，我还有个问题，我们公司购买了网银中的理财产品，活期，随时取，这如何做会计分录呢

邹刚得老师 解答

2019-12-20 09:01

你好，借；可供出售金融资产，贷；银行存款

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:03

收到收益呢，和赎回部分的金额的会计分录呢

邹刚得老师 解答

2019-12-20 09:04

你好，借；银行存款，贷；可供出售金融资产，投资收益

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:08

老师，这投资收益要缴税嘛

邹刚得老师 解答

2019-12-20 09:12

你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税的

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:17

好的，谢谢老师，公司租赁个人办公楼需要缴纳印花税嘛，我们已经承担开票的税额

邹刚得老师 解答

2019-12-20 09:22

你好，租赁办公楼需要缴纳租赁合同印花税的

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 10:08

每个月房租的千分之一是吗

邹刚得老师 解答

2019-12-20 10:16

你好，租赁办公楼需要缴纳租赁合同印花税，税率是千分之1