老师，是不是当期有免抵税额，就需要缴纳这部分的附加税？

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 19:08

老师，是不是这个月没有留抵进项，那么免抵退税额=免抵税额？

糖果老师 解答

2019-12-19 19:09

嗯嗯是的，这个说法是正确的。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 19:11

那就是这个免抵税额都要交附加税了？

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 19:12

这个月缴纳了增值税，但免抵退税额=免抵税额，出现这样情况，分录怎么写？

糖果老师 解答

2019-12-19 19:12

对，全部都要交附加税

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 19:22

老师，本月缴纳了增值税，也按增值税额缴纳了附加税，那么我也有免抵税额，这个也还要缴纳附加税吗？

糖果老师 解答

2019-12-19 19:42

是的，这个也要交附加税的。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 19:45

那这样就同一个月交了两份附加税？

糖果老师 解答

2019-12-19 20:01

是可以理解为交了两份

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 20:30

老师，我这个免抵税额17万多是不是都要缴纳附加税？以前会计都没有交

糖果老师 解答

2019-12-19 20:34

是的都要缴纳的，看看之前附加税费的申报表计税依据部分有没有加上这些

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 20:44

没有，我看了10个月的，都是按照增值税税额交的附加税，有的月份有留抵进项没有交增值税的也没有交附加税

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 20:46

附加税是不是城市建设维护税。教育费附加，包括不包括地方教育费附加？

糖果老师 解答

2019-12-19 20:48

那就是要交的，包括地方教育附加。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 20:52

那总共得1.7万多啦

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-19 21:58

老师，当免抵税额=免抵退税额时，会计分录是不是应交税金—出口抵减内销应纳税额，贷：应交税费—应交增值税（出口退税）？

糖果老师 解答

2019-12-19 22:11

嗯嗯是的是的，对的