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郑裕期

职称： 注册会计师

2019-12-19 13:43

您好，参考分录如下：
借：预付账款     5 
贷 ：银行存款     5
借：管理费用   5/12
贷：预付账款   5/12

MR00 追问

2019-12-19 13:44

账面上租赁的固定资产怎么体现出来

郑裕期 解答

2019-12-19 13:46

经营租赁不需要体现固定资产
如果是融资租赁分录如下：
借:固定资产--融资租入固定资产
未确认融资费用
贷:长期应付款--应付融资租赁款

MR00 追问

2019-12-19 13:46

我们设备都是经营租赁，是不是资产负债表固定资产就为零了

郑裕期 解答

2019-12-19 13:48

经营租赁所有权属于出租方，你们只是租赁使用权，不需要在报表上反映设备的价值。

MR00 追问

2019-12-19 16:38

老师，社保1179.26但未交产生了滞纳金20.05，这月补交了社保及滞纳金，应该怎么做分录

郑裕期 解答

2019-12-19 16:41

借：营业外支出--滞纳金支出

贷：银行存款

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您好，参考分录如下： 借：预付账款 5 贷 ：银行存款 5 借：管理费用 5/12 贷：预付账款 5/12
2019-12-19 13:43:19
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