老师，我们是一家商业管理公司小规模纳税人，每月工资没计提，发放时才结转，那么工资结转到管理费用还是主营业务成本呢？

麦穗 追问

2019-12-19 11:11

一名管理人员，其他都是普通职员

邹老师 解答

2019-12-19 11:15

你好，管理人员的计入管理费用，普通职员的计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

麦穗 追问

2019-12-19 11:17

老师，那这些凭证怎么做呢？

邹老师 解答

2019-12-19 11:18

你好，计提的时候
借；管理费用，劳务成本，贷；应付职工薪酬
结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本

麦穗 追问

2019-12-19 15:30

老师，今年8月做工资表时，多扣了员工45元个税，那个员工走了，这45元怎么处理呢？

邹老师 解答

2019-12-19 15:31

你好，转为营业外收入核算就是了

麦穗 追问

2019-12-19 16:51

老师，单位代扣代缴个税，用什么科目？

邹老师 解答

2019-12-19 16:56

你好
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款