有新股东加入我们公司，请问一下12月加入，11月及以前的应收账款和应付账款这些与新股东有关系没有

飞雪 追问

2019-12-18 17:19

我们老大的意思是以前的应收和应付与他无关，加入后直接从12月起算利润跟他，这样可以不，因为我们公司每个月利润多少100多万左右

许老师 解答

2019-12-18 17:27

这个的话，可以自己核算入股前的公司净资产，然后与他的投入比较。这样的话，以前的利润，是与他无关呀。但并不能说，应收应付与他无关的（这样的话，公司肯定出现糊涂账的）比如初始你们老大投入1000万元，现在由于赚钱，净资产变成2000万元。而投资者，只投入500万元。这样的话，他占比=500/（2000+500）*100%=20%     而不能是   500/（1000+500）=33.33%   这样的话，以前的利润，是与后来者，没有关系的。

飞雪 追问

2019-12-18 18:53

500/（2000+500）*100%=20% ，意思按照这种方式算得比例，以前的利润就与加入的股东无关?

许老师 解答

2019-12-18 19:36

嗯嗯，是的哦。这样计算的话，以前的利润，其实是作为以前股东出资额了，与新股东无关的。

飞雪 追问

2019-12-18 19:45

这样算利润与股东无关了，那应收账款和应付账款与新股东有关没有呢？

许老师 解答

2019-12-18 20:01

应收/应付的话，是公司资产负债的组成部分，是有关系的哦。

飞雪 追问

2019-12-18 20:48

那会计分录怎么写

许老师 解答

2019-12-18 20:54

借：银行存款      贷：实收资本    资本公积

飞雪 追问

2019-12-18 21:29

实收资本的金额是多少，那之前的利润1000万在未分配里面里面的。不用转到实收资本里面去呀

许老师 解答

2019-12-18 21:54

实收资本和资本公积之和的话，是500万元。至于两者各是多少，无所谓的。一般的话，就是实收资本500万元，没有资本公积的。     未分配利润的话，想转可以，不转的话，也是可以的哦。考虑到公司以后的注销问题，最好还是转一下的哦。（不过转的话，视同分配利润，你们老大，要交个税的。）

飞雪 追问

2019-12-19 08:51

转的会计分录怎么写

许老师 解答

2019-12-19 09:18

借：盈余公积（如果有的话）    利润分配-未分配利润    贷：实收资本