1.李某就职于某公司且有其他所得来源，本年收入情况如下： （1)每月从单位取得税前工资收入20000元，每月减除费用5000元，“三险一金” 等专项扣除为1500元，享受赡养老人专项附加扣除1000元。 （2）取得劳务报酬收入10000元、稿酬3800元。 （3）取得一项特许权使用费收入32000元。 （4)取得福利彩票中奖收入50000元，11月取得保险公司赔偿收入50000元。 已知：居民个人工资、薪金所得适用的预扣率中，累计预扣预缴应纳税所得额不 超过36000元的部分，预扣率为3%，速算扣除数为0。居民个人劳务报酬所得适 用的预扣率中，预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%，速算 扣除数为0。居民个人综合所得适用的个人所得税税率中，全年应纳税所得额不 超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数为0；超过36000元至144000元的部 分，税率10%，速算扣除数2520；超过144000元至300000元的部分，税率20%， 速算扣除数16920。 要求: （1）分别计算李某1-2月工资、薪金应预扣预缴的个人所得税税额。 (2)分别计算劳务报酬收入、稿酬收入

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 20:03

要减掉，我给你的图片上的列式是第一行是第一月，第二行是第二月总的应该预交的减掉第一行就是实际预交的。
是扣除和20%，我直接*80%，就是扣20%

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 20:05

稿酬是扣除费用后的收入再减按70%确认。

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 20:52

契税是购买方交纳的，是按100*3%

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 20:57

150是购买方交纳，不是张某交纳

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 20:59

是我看错了，是张某是买方，我看成他出售150万
是150*3%

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 21:01

不用算 了，同学。不用考虑

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 21:02

不客气，祝你工作愉快。

陈诗晗老师 解答

2019-12-18 10:21

2万首先就是减的5000，同学
减掉了的

陈诗晗老师 解答

2019-12-18 12:08

不需要， 综合所得是工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费

朦晓 追问

2019-12-17 19:56

1.李某就职于某公司且有其他所得来源，本年收入情况如下：
（1)每月从单位取得税前工资收入20000元，每月减除费用5000元，“三险一金”
等专项扣除为1500元，享受赡养老人专项附加扣除1000元。
（2）取得劳务报酬收入10000元、稿酬3800元。
（3）取得一项特许权使用费收入32000元。
（4)取得福利彩票中奖收入50000元，11月取得保险公司赔偿收入50000元。
已知：居民个人工资、薪金所得适用的预扣率中，累计预扣预缴应纳税所得额不
超过36000元的部分，预扣率为3%，速算扣除数为0。居民个人劳务报酬所得适
用的预扣率中，预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为

朦晓 追问

2019-12-17 19:56

要求:
（1）分别计算李某1-2月工资、薪金应预扣预缴的个人所得税税额。
(2)分别计算劳务报酬收入、稿酬收入、特许权使用费收入应预扣预缴的个人
所得税税额。
（3）计算李某本年度应缴纳的个人所得税。

朦晓 追问

2019-12-17 19:56

老师这是完整的题目，请看一下

朦晓 追问

2019-12-17 19:58

第二个月应预扣的税额不用减去第一个月的吗？

朦晓 追问

2019-12-17 20:00

特许使用费超过4000的减除费用不应该扣20%吗？

朦晓 追问

2019-12-17 20:05

稿酬收入为什么要乘以70%

朦晓 追问

2019-12-17 20:05

第二问中

朦晓 追问

2019-12-17 20:49

哦，明白了，谢谢老师

朦晓 追问

2019-12-17 20:49

4.张某拥有一套住房，本年7月将其出售，成交价格为100万元；9月又以150万
元价格购置了一套新住房。当地契税的税率为3%，上述金额均不含增值税。要
求：计算张某上述交易的应纳契税。

朦晓 追问

2019-12-17 20:49

老师可以看一下这道题吗？

朦晓 追问

2019-12-17 20:54

那150万呢

朦晓 追问

2019-12-17 20:59

题中不是说张某以150万元购置

朦晓 追问

2019-12-17 21:00

那100那个是不用算了把，那个是出售的

朦晓 追问

2019-12-17 21:01

好哒，谢谢老师

朦晓 追问

2019-12-18 10:13

每月减除5000元，最后计算本年度应纳税的时候也要减吗？

朦晓 追问

2019-12-18 10:14

书上这道题也有减除5000的费用，但是没有减

朦晓 追问

2019-12-18 10:23

不是，书上那一问没有减

朦晓 追问

2019-12-18 10:24

福利彩票中奖，和保险赔偿不用计算吗？

朦晓 追问

2019-12-18 11:21

老师？。