老师，请问增值税抵扣，借：销项，贷：进项，贷：未交增值税，然后结转未交增值税，这些是要次月扣款时做分录，还是当月做分录

w 追问

2019-12-17 17:48

老师，那我增值税次月扣款，我月底借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税     月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款，是这样吗

邹老师 解答

2019-12-17 17:53

你好，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 
这个分录应当在当月做才是的

w 追问

2019-12-17 17:56

 次月扣款，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款是这样吗

邹老师 解答

2019-12-17 17:57

你好，是的，一般纳税人扣缴增值税是这样做分录的

w 追问

2019-12-17 17:58

小规模不是这样吗

邹老师 解答

2019-12-17 17:59

你好，小规模是这样处理 
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
如果免征了，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     
如果需要缴纳，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款