这个是个人所得税明细账，2013年公司开始设立，会计在3月底计提了一笔9915,于是扣一笔，缴纳一笔，好像没什么不对，但是从去年10月个税改革到今年1月份的个税改革，我发现账上一直有个贷方余额。请问2013年计提的那笔有没有问题？

Runup 追问

2019-12-17 13:22

对的，我是每个月都交个税的，现在累计下来就显示有个贷方余额

Runup 追问

2019-12-17 13:22

为啥计提费用，要计提个税？

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 13:24

你交纳的时候分录是
借 应交税费
贷 银行存款
你就平账了ka

Runup 追问

2019-12-17 13:25

应该是发放工资的时候有一个贷方个税

Runup 追问

2019-12-17 13:25

缴纳的时候是借方，这样平的吧

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 13:27

是的，就是这个意思

Runup 追问

2019-12-17 13:27

所以为什么要计提呢

Runup 追问

2019-12-17 13:29

这是支付工资时的分录

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 13:31

你这里的分录处理都没有问题的
你只是交的时候做我给你的分录平账就可以了

Runup 追问

2019-12-17 13:37

因为从今年一月份个税改革，我就有一笔2018年的一个月个税就在账上了

Runup 追问

2019-12-17 13:39

我查了好几遍，每个月一交一扣都有对应

Runup 追问

2019-12-17 13:40

我可以调账吗？

Runup 追问

2019-12-17 13:42

您看，如果一进一出的话，两两一对，是不是多出来一笔

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 13:56

你这个是正常的，你上月的个税要下月才交纳。所以你有余额是正确的，这个余额正好是你没有交的当月的个税

Runup 追问

2019-12-17 13:59

我可以调账吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 14:02

你为什么要调账。你要如何调

Runup 追问

2019-12-17 14:25

我贷方多了，我想调到以前年度损益，可是我又没有理由

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 14:26

你的意思就是说之前确认确认多了
你可以通过以前年度损益调整处理

Runup 追问

2019-12-17 14:28

我查账我是一扣一交没有问题的，就是多了一笔

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 14:28

你余额是对的就没问题，

Runup 追问

2019-12-17 14:29

我余额不对，就是多了一笔我才想调账

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 14:32

借 应交税费
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷 未分配利润

Runup 追问

2019-12-17 14:32

我需要怎么说明

陈诗晗老师 解答

2019-12-17 14:35

就是由于之前计提错误导致，现在调账。