我想找甘老师，继续问附加税的问题～实在不好意思，一直麻烦甘老师了

豆豆 追问

2019-12-17 14:19

甘老师，您前面说还要再做一笔分录，是什么分录呢？

豆豆 追问

2019-12-17 14:19

是计提那笔嘛？如果是已经计提了的

bamboo老师 解答

2019-12-17 14:20

借：税金及附加
贷：本年利润
要结转啊

豆豆 追问

2019-12-17 14:21

老师，我不明白这个（捂脸）

bamboo老师 解答

2019-12-17 14:22

这个是月末把税金及附加结转到本年利润的分录
软件的话是自动结转的 不需要您单独写分录
软件自动结转后 税金及附加科目就平了

豆豆 追问

2019-12-17 14:33

好的，谢谢甘老师，现在明白了

豆豆 追问

2019-12-17 14:34

甘老师，那加计抵碱的我做了分录也计提了，现在也是不平～难受 噢

bamboo老师 解答

2019-12-17 14:42

那也做相同的红字分录冲销

豆豆 追问

2019-12-17 15:40

意思是加计抵碱实际抵碱就可以了不用做分录对吗？

豆豆 追问

2019-12-17 15:40

我7月开始一直做了分录

bamboo老师 解答

2019-12-17 15:41

不是的 实际抵减的时候写分录
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
贷：银行存款

豆豆 追问

2019-12-17 15:45

老师，我这几个月但是这样，我错得好离谱，我是这样的。

计提时：
借：应交税费—增值税加计抵碱
贷：其他收益
实际抵碱时：
借：应交税费—应交增值税（增值税加计）
贷：应交税费—增值税加计抵减

bamboo老师 解答

2019-12-17 15:47

借：应交税费—应交增值税（增值税加计）最后转到哪里

豆豆 追问

2019-12-17 15:50

就是在原来这里

豆豆 追问

2019-12-17 15:51

像这样

bamboo老师 解答

2019-12-17 15:52

您最后一笔分录借方跟贷方分录不一样啊 最后借方要结转到哪里呢

豆豆 追问

2019-12-17 15:56

所以我又懵了，不懂怎么回事也不懂怎么做

bamboo老师 解答

2019-12-17 15:58

那您把您写的分录红冲掉 然后像我上面说的那样写

豆豆 追问

2019-12-17 16:00

按老师您上面那个贷银行存款，银行对账单就对不上了

bamboo老师 解答

2019-12-17 16:02

您最后不是按抵减后的金额缴纳的么？

豆豆 追问

2019-12-17 16:34

是的，但是我做上面分录的金额时只涉及到抵碱的，就比如抵碱多少我就填多少，没有涉及到抵碱后要缴的

bamboo老师 解答

2019-12-17 16:35

您结转当月要缴纳的增值税的时候分录怎么写的