老师好请教个问题本月销项税额12万进项税额 10万转出增值税分录借应交税费-转出未交增值税 2万贷应交税费-未交增值税 2万元做收入的时候销项税有12万交税款时借应交税费 -未交增值税 2万元贷货币资金 2万元问题来了 1: 销项税额有12万月 2: 转出的未交增值税有余额 2万元进项税额有10万元再做账务处理吗不考虑留底进项税额在做处理吗我们有人把它做成贷进项税额 10万转出进项税额每月结转了对吗

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-12-17 09:50

1.进项10  销项12

2.
借：应交税费——应交增值税（销项税额）  12
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）  10
   应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  2

3.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  2
贷：应交税费——出未交增值税  2

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