老师，我们公司开票时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费（增值税）。这样确认了收入，接着利润表的主营业务收入就有金额，以此为基础计算公司的利润。但我们公司还有一种情况就是，客户不需要开票直接付款，这样在收到款时，做借：银行存款 贷：应收账款，这样一来这部分金额就不能进入主营业务收入，参与利润计算。利润表计算的利润就不是真实的公司利润了。请问老师这个问题如何解决?账务核算应当如何调整?

鱼鱼 追问

2019-12-17 07:52

您的意思是，不开发票的情况，借：应收账款（客户）贷：主营业务收入  应交税费（销项）。借：银行存款  贷：应收账款（客户） ?

宸宸老师 解答

2019-12-17 08:02

您好，
是的。只是在申报的时候，报未开票收入

鱼鱼 追问

2019-12-17 08:06

如何申报未开发票收入？

鱼鱼 追问

2019-12-17 08:06

没有开票，还要交税吗？

宸宸老师 解答

2019-12-17 08:08

您好，附表一有一列 未开具发票 一列的 ，您下次可以注意下

鱼鱼 追问

2019-12-17 08:53

好的，老师，会有这种情况，客户先不开票，可过一段时间后有要求开票了，这样我们就会重复缴税。为避免这样的情况，能否先只确认主营收入，将来客户要求开票时，借：主营业务收入，贷：应交税费（销项?）

宸宸老师 解答

2019-12-17 08:54

您好，到时候把未开票收入改成负数，然后正常报税

鱼鱼 追问

2019-12-17 08:59

您的意思是，先红冲之前确认的整笔主营收入，借：主营业务收入，贷：应收账款（客户），然后再正常处理，借：应收账款（客户），贷：主营业务收入，应交税费（销项）?

宸宸老师 解答

2019-12-17 08:59

您好，对的，您的理解是对的

鱼鱼 追问

2019-12-17 09:00

感谢，老师。解决我们的大问题了

宸宸老师 解答

2019-12-17 09:02

不客气的，祝您工作顺利