老师，您好请问一下视同销售会计上不做分录么？那意思是到汇算清缴的时候还要怎么调整

岁月静好 追问

2016-04-12 13:51

老师，那发生采购材料没有发票，怎么办？？只有销售材料的发票，这怎么弄

岁月静好 追问

2016-04-12 13:54

还有如果采购材料这个月暂估入账的话，用什么做原始单据，下个月冲掉暂估入账的话又用什么原始单据？？

岁月静好 追问

2016-04-12 15:50

老师，那要是过了几个月送货单就不能换发票了，那怎么办？？光这个入库单能入账么？

岁月静好 追问

2016-04-12 18:10

那怎么办，只有收入没有成本也说不过去！！

岁月静好 追问

2016-04-12 18:25

哦，这样啊！那请问老师小微企业填申报表是直接按免税的填列？分录怎么做

邹刚得老师 解答

2016-04-12 13:22

按规定需要做分录的
汇算清缴会根据你账务处理情况来调整的

邹刚得老师 解答

2016-04-12 13:42

是的

邹刚得老师 解答

2016-04-12 13:55

暂估一般是对方的送货单
冲销你可以以这笔暂估的记账凭证为附件

邹刚得老师 解答

2016-04-12 15:50

冲销暂估
没有发票是不能入成本核算的

邹刚得老师 解答

2016-04-12 18:18

你暂估了，汇算清缴也会被调整增加处理
这就是没有按规定取得发票对账务处理带来的麻烦

邹刚得老师 解答

2016-04-12 18:28

借；应收账款等科目   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税
按不含税销售额填列