公司筹建期所有费用是计 入 借 长期待摊销 开办费 贷现金等 开业后转入管理费用 借管理费用 贷长期待摊销吗

时尚的戒指 追问

2019-12-16 17:20

老师，可是计入筹建期就会有一个问题，管理费用月底结转 进入本年利润 资产负债表数字不平 期末余额 期初筹建是没有余额的 期末数字是不平的 我试过了

时尚的戒指 追问

2019-12-16 17:22

因为确实一开始就进入的管理费用 导致资产负债表期末数字不平  不平金额正好是管理费用的余额

曼曼老师 解答

2019-12-17 08:58

你好，你每月末结转了吗，结转就会是平的

时尚的戒指 追问

2019-12-17 09:47

结转了
借：本年利润  贷：管理费用

曼曼老师 解答

2019-12-17 09:53

你好，管理费用属于期间费用，每月月末都要结转到“本年利润”科目中，结转后，该科目没有余额。

时尚的戒指 追问

2019-12-17 10:09

老师，我是按照这个图片上走的，确实做结转了，科目也都对着呢，啥也没错，报表出来资产比负债加所有者少了，筹建期我也看的迷茫

曼曼老师 解答

2019-12-17 10:10

你好，以前计入长期待摊，现在新会计制度可以直接在筹建期计入管理费用-开办费了