我司是小规模纳税人，一个季度申报一次增值税。 8月我们开普票10000元，税点3%！请问分录怎么写。10月申报增值税的时候，分录又怎么写麻烦老师帮我写详细点

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-12-16 14:14

你好，开票时借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税 9月份末经计算本季度不用缴税，那么9月末减免的增值税做：借应交税费-应交增值税贷营业外收入--政府补助

学堂用户_ph688115 追问

2019-12-16 15:14

8月末，需要把应交增值税，转入未交增值税吗？

徐阿富老师解答

2019-12-16 15:19

你好，小规模的不用转，就用应交税费-应交增值税这个科目就好

学堂用户_ph688115 追问

2019-12-16 15:30

谢谢

徐阿富老师解答

2019-12-16 15:37

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

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