我们总部和我们是独立核算的企业，现在总部另外汇款给我们国内美金账户款，因为用途写的海运费，银行让准备海运提单，运输合同和invioce发票去办理收款。我想我一下这个账在税务上要怎么做，做主营业务收入还是其他应付款啊？因为我们属于分部，美金账户的钱不够，所以总部境外打了一些款进来。

快乐的葡萄 追问

2019-12-16 13:59

但是这个也不是真正的收入啊，提单和pi做的都不是真实的呢

朴老师 解答

2019-12-16 14:05

你们是独立核算的吧

快乐的葡萄 追问

2019-12-16 14:09

是独立核算的

朴老师 解答

2019-12-16 14:11

那你收到境外公司的钱怎么做

快乐的葡萄 追问

2019-12-16 14:12

所以我不知道怎么做才才合理，银行又让准备发票和海运提单以及和付款方的运输合同才办理收款

朴老师 解答

2019-12-16 14:16

你收款是要这些东西的哦，这是银行要求

快乐的葡萄 追问

2019-12-16 14:16

所以我现在不知道怎么做账

朴老师 解答

2019-12-16 14:19

这个是你们代垫的吗

快乐的葡萄 追问

2019-12-16 14:22

也不是，就是我们的美金账户钱不够了，总部拨款来用

朴老师 解答

2019-12-16 14:34

你们人民币自己兑换美元

快乐的葡萄 追问

2019-12-16 14:34

因为自己兑换太不划算，所以总部才从美金账户弄卷进来

朴老师 解答

2019-12-16 14:42

那你只能做成收入了，分红的话不能总公司分红给子公司的