暂估原材料入库后，现在收到发票，发现发票开的比暂估的多0.02元，怎么分录呢？

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 08:54

是按原来的一样冲红？那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？都已经销售出去了

maize老师 解答

2019-12-16 08:54

是按原来的一样冲红  是的，那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？ 全部冲掉重新结转

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 08:57

不能直接借原材料0.02吗？

maize老师 解答

2019-12-16 08:58

你这个之前直接做贷应付账款 供应商么？那可以这样补做，摘要需要写明白

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 09:03

之前有做了一笔借预付款-某公司，后来又做了暂估，借原材料，贷应付账款-某公司，现在收到专用发票，发现专票多了0.02，那现在要怎么分录呢？

maize老师 解答

2019-12-16 09:06

借原材料 负数贷贷应付账款-某公司 负数 按发票做借原材料 进项税额 贷借预付款-某公司  你后续结转成本那个补做0.02

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 09:08

老师的意思是原材料全部冲红，按发票做，结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？

maize老师 解答

2019-12-16 09:10

结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？ 是

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 09:11

那是跟其他的成本同做一张凭证还是单独做一张呢？摘要怎么写呢？

maize老师 解答

2019-12-16 09:12

我看法是单独做，摘要写补之前xx成本结转

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 09:25

但是实际上是并入了当期成本的是吧？

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-16 09:26

那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？

maize老师 解答

2019-12-16 09:27

是的，才0.02对你整体的成本不影响，是影响本期的，那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？做一张上面，