老师，酒店在建中，为了达到向银行贷款的条件，向相关A企业预付1000万，A企业转到B公司，B公司以投资款形式转回我们公司，入账其他预付款，后调整科目到资本公积，资产和权益同时增加了1000万，现在要调整想调回要怎么调？

cherry5949 追问

2016-04-11 22:14

那怎么办呀，我也是接过来的，原先账就这样挂着，现在老板说要调，因为股东会查，虚增的这1000万万调回去

cherry5949 追问

2016-04-11 22:27

我没明白怎么冲回，会计分录怎么做？预付账款和资本公积怎么同时销账

cherry5949 追问

2016-04-12 11:00

那就是资本公积只能做计入实收资本了，要工商做增资是吗？预付账款做退回来？

cherry5949 追问

2016-04-12 11:33

预付其实就是虚的，只是走一笔款到相关联的公司，没有实际交易的，也不能按取消交易退回吗？

cherry5949 追问

2016-04-12 14:52

嗯，会让对方退回的，就是资本公积退不了

邹老师 解答

2016-04-11 21:49

预付时  借；预付账款   贷；银行存款 
B公司投资时  借；银行存款   贷；实收资本 
这就是正确的账务处理

邹老师 解答

2016-04-11 22:09

资本公积也不是随便可以做的 
我坚持我前面两笔的分录

邹老师 解答

2016-04-11 22:20

把你之前的分录冲回，按我提供的分录进行账务处理

邹老师 解答

2016-04-12 08:23

冲回就是做以前分录的相反分录 
预付账款消不了，你本来就是预付出去的，资本公积可以调整计入实收资本科目

邹老师 解答

2016-04-12 11:02

做工商变更
预付又没有被退回，怎么做退回的分录呢

邹老师 解答

2016-04-12 11:34

你银行对账单上反应了退回，才能冲回预付

邹老师 解答

2016-04-12 14:53

退回了就冲预付就是了