之前是代理公司记账，刚把以前的账务拿回来公司。发现代理记账公司申报的季度企业所得税表是不是数据弄错了？？ 根据利润表，图二营业成本不是 应该为0吗?

小大懒 追问

2019-12-14 20:35

呃，我听齐红老师的纳税申报课上不是这么说的。 齐老师说季度所得税申报表里的营业成本金额不包含税金及附加和期间费用。

董老师 解答

2019-12-14 20:42

稍等我看一下，不好意思我刚才写错了。根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表>的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）规定，营业成本填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。本行主要列示纳税人营业成本数额，不参与计算。
没有勾稽关系，那就是报错了。我原来报的时候填的是营业总成本也报成功了，没有勾稽关系。

小大懒 追问

2019-12-14 21:26

那报错了该怎么调整呢？是要去税局更正还是后面汇算清缴的时候再调整？

董老师 解答

2019-12-14 21:29

您好，不需要调整，您这个是季度申报，如果是第四季度，等年度汇算清缴再进行调整；如果是前面三个季度，下一个季度直接改正就行了。