劳务派遣差额征税 （小规模）请问老师我要开10万劳务费出去，其中8万是（工资，社保，公积金，福利费）是不是只有2万才交税按5%？是不是2/1.05*0.05，就是该交的税？8万只能开普票？2万才能开专票？要么10万普票？我那2万专票还要交税吗？交多少？我开了10万出去，我不需要找成本票吧？因为我的成本就是人工工资，到时候账上有利润是按多少交企业所得税？劳务派遣行业增值税和企业所得税税负是多少呢？

洛洛老师 解答

2019-12-14 18:30

你的企业所得税是按照2万来交。

洛洛老师 解答

2019-12-14 18:31

增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，每个地方不一样，仅供参考。

借拖姐 追问

2019-12-14 18:33

2万专票我还要交什么税？还是只交2/1.05*0.05这部分？2万元的专票，对方一般纳税人拿到可以抵扣多少税？有附加税吗？我开了劳务费出去，不用找票吧？因为我的成本就是工资，还有劳务派遣公司增值税和企业所得税税负多少合适呢？最低的

借拖姐 追问

2019-12-14 18:44

还有我的企业所得税税率是多少呢？按照小微来吗？

洛洛老师 解答

2019-12-14 19:06

您好，你要交2万对应的增值税和附加税，对方可以抵扣的也是2万专票对应的税金。

洛洛老师 解答

2019-12-14 19:08

的成本就是工资社保，税负上面有说到参考值，没有什么最低，每个地方不一样，你要根据你们专管税局系统后台统计的值才有参考意义，这个值一般企业是看不到的。

洛洛老师 解答

2019-12-14 19:11

你的企业所得税税率你不知道只能上电子税局查询，你是否符合小型微利企业要你自己判断，年应纳税额低于300万，从业人数低于300人，资产低于5000万.

借拖姐 追问

2019-12-14 20:00

还有老师假如我劳务派遣公司给几个公司合作开劳务费发票，我做我派遣员工的工资表是做一张工资表还是分别按派去哪个公司的员工做工资表？

借拖姐 追问

2019-12-14 20:03

还有我们成立的劳务派遣公司主要是为自己建筑公司开票，我可以和被派遣单独签合同，派遣员工的工资那些由被派遣单位发放吗？那我开出去劳务费发票了，成本怎么做？

借拖姐 追问

2019-12-14 20:07

还有老师我们后期肯定开票金额大于500万就必须转为一般纳税人吗？？小规模的时候我申请差额征税，转为一般纳税人了可以全额征税，我开6个点的专票给自己建筑公司，但是我自己劳务派遣公司没有进项会不会被查？只有销项我认交6个点的税可以吗？关键没有进项会不会被查？但是我的成本就是工资的嘛，没有成本进项

借拖姐 追问

2019-12-14 20:08

太感谢老师了，回答的好仔细，感谢

洛洛老师 解答

2019-12-14 20:21

您好，工资表按项目分开做。

洛洛老师 解答

2019-12-14 20:23

你要走劳务派遣差额征税不管是自己公司还是怎样，从对外资料来讲必须按照对外派遣一样的流程来做甚至要做得更规范，你的成本还是工资费用。

洛洛老师 解答

2019-12-14 20:23

你转为一般纳税人也可以选择差额征税的。