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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-12-14 17:59

你好，一般我们是这个月的工资 ，下个月发放，下月末分配上月的工资 ，一个月压一个月的。
公司社保，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）
计提工资，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资
上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  其他应收款——社保（个人）  贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款 ——社保（个人）银行存款

圣意 追问

2019-12-14 18:03

你的意思是我12月底计提工资时沿用本月发放时的工作表数据计提？

立红老师 解答

2019-12-14 18:04

你好，是的，是这样的，我们本月分配的应是本月发放的工资，也就是上个月的工资

圣意 追问

2019-12-14 18:06

那社保呢，12月底不用计提，等明年1月初再计提？

立红老师 解答

2019-12-14 18:10

你好，社保需要计提。

圣意 追问

2019-12-14 18:13

社保是本月计提本月发放啊

圣意 追问

2019-12-14 18:14

它跟工资不一样啊，工资是本月发放上月的，可是社保是本月发放本月的不是吗

立红老师 解答

2019-12-14 18:28

你好，如果您单位所在地是月初扣社保，扣的是当月的，就是先预缴，然后我们月末在计提，是一样的。工资是上月的，社保是本月的。

圣意 追问

2019-12-14 18:30

你的意思是社保跟工资一样，月底计提，下月发放/扣缴

圣意 追问

2019-12-14 18:34

我们单位10号发工资，10号自动扣社保

立红老师 解答

2019-12-14 18:35

你好，我们单位是这样的，比如现在是12月份，12月初交12月的社保，12月中旬发放11月的工资，12月末分配11月份的工资和计得12月份的社保。

圣意 追问

2019-12-14 18:38

好的，我明白了，谢谢

立红老师 解答

2019-12-14 18:46

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
你好，你可以参照一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2019-03-21 10:14:56
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-12-15 15:42:55
您好 借：管理费用——工资 管理费用——社保 管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保 应该职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保公积金 借：应付职工薪酬——单位社保 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2019-03-05 06:54:10
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