老师，增值税申报附表一未开发票收入，怎么填啊？

一粒沙 追问

2019-12-14 15:05

老师，字面意思我明白。
我就是有点无从下手。
我公司收款，有的开发票了，有的没开。
无论收到没收到发票，我们在会计角度上，都不是一次性确认收入的。
在申报增值税上，开票了，申报增值税就是发票上的金额。
那么没有开票的呢？

邹老师 解答

2019-12-14 15:06

你好，比如实现收入100万，其中90万开具发票了，10万没有开具发票，那这里未开票收入就是按10万填写申报的

一粒沙 追问

2019-12-14 15:15

你这个收入是税法上的收入，还是会计法上的收入？

邹老师 解答

2019-12-14 15:16

你好，既属于会计上的收入也属于税法上的收入

一粒沙 追问

2019-12-14 15:18

我税会不一致。

邹老师 解答

2019-12-14 15:23

你好，你单位是什么原因导致税法与会计上面的收入不一致的

一粒沙 追问

2019-12-14 15:30

我们是供暖企业，收取的钱，确认收入都是分期确认收入的。
在增值税方面，那肯定是开票就要确认收入。

邹老师 解答

2019-12-14 15:31

你好，是一次性收取了好几个月的收入款项吗？

一粒沙 追问

2019-12-14 15:33

嗯，是的啊。

邹老师 解答

2019-12-14 15:33

你好，那增值税，所得税都应当分期确认收入，而不是按收取价款一次性确认收入啊

一粒沙 追问

2019-12-14 15:37

那老师你的意思是，我开了发票的，可以分期申报增值税？

邹老师 解答

2019-12-14 15:38

你好，正常做法是发票按月开具，收入按月确认，而不是一次性开具发票的
一次性开具发票了，那税款就需要一次性缴纳的

一粒沙 追问

2019-12-14 15:40

啊，这样子啊。明白了，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-12-14 15:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢