我们是一家民办非营利企业，企业名为XX社会工作服务中心，在2019年社区发展治理专项保障资金项目中为社区提供服务，先开票后社区拨付一笔款（提供服务收入），专款专用，没用完的钱要返还给社区，服务将在下月个开展，这部收入在资产负债表中会体现出限定性净资产增加，会产生所得税费用，下月季度申报，如果交了所得税，剩余款就不足以支撑社区服务支出，我想问该怎么做账？

鄒すう 追问

2019-12-13 17:08

社区要求开票，开的是普票，钱已经收到，分录怎么做呢？木木老师

陈诗晗老师 解答

2019-12-13 17:10

那你就没办法了，确认收入，缴纳税款
借，银行存款
贷，营业外收入
应交税费

鄒すう 追问

2019-12-13 17:16

意思是这笔专款如果没有费用冲减，所得税也要缴纳了？

陈诗晗老师 解答

2019-12-13 17:45

是的，就是这个意思