请问，我本月有未交增值税是345.13，但是我本月有一个退伍军人减免，两个一相抵就相当于不交税，未交增值税是0，我这个分录要怎样体现？我将减免的345.13元计入营业外收入，我的未交增值税就不平了

赵苑伶 追问

2019-12-13 09:47

恩，对啊

maize老师 解答

2019-12-13 09:48

这个借转出未交增值税 贷减免税额，你这个转出未交增值税需要结转到未交增值税下面，要是这个是贷方话

赵苑伶 追问

2019-12-13 09:54

我先借转出未交增值税，贷未交增值税，再借未交增值税，贷减免税额，最后借减免税额，贷营业外收入？

maize老师 解答

2019-12-13 09:58

这个需要先做借减免税额，贷营业外收入   借转出未交增值税 贷减免税额，借借转出未交增值税，贷未交增值税

赵苑伶 追问

2019-12-13 10:02

这个先后顺序有什么影响没有？

maize老师 解答

2019-12-13 10:09

有，你只有这个做减免，后面在做这个结转，

赵苑伶 追问

2019-12-13 10:15

这样的话未交增值税在贷方，还要交税？

maize老师 解答

2019-12-13 10:19

你这个现在不交那就不做这个借借转出未交增值税，贷未交增值税

赵苑伶 追问

2019-12-13 10:22

不是说现在不交345.13，是这个345.13已经减免了，以后都不交了的嘛。那我之后要查交了好多增值税，不是这就少了345.13？

maize老师 解答

2019-12-13 10:25

借减免税额345.13，贷营业外收入 345.13借转出未交增值税345.13 贷减免税额345.13  你这个月不需要交就不做别的就可以，