贸易企业出口进项税额转出会计账务处理

贸易企业出口进项税额转出会计账务处理

答： 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

老师，您好！内外销兼营的贸易企业，应该将已经申报抵扣的有关进项税额，按比例进行进项税额转出，具体怎样核算转出的进项税额？

答： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本企业是出口企业，报关员没有将出口单进行出口申报，会计也没有将此单出口入账，但实际已经出口销售了，现税局要求将此单转作国内销售，请问今年如何账务处理（已经在国内重新开票，做了进项税额转出。）

答： 税务要求将此单转作国内销售是对的。出口企业，由于企业的失误，导致企业本应可以出口退税，最后不能出口退税，还应按国内销售做销售收入，计增值税销项税额缴税。这属于企业失误导致的惩罚。 按国内销售做账 也就是应交税费——应交增值税（销项税额） 不是进项税额转出。