已经认证的发票怎么做进项税额转出呢，如果库存商品已损毁了，怎么处理，怎么做分录。

宇飞老师 解答

2019-12-12 14:41

人为因素计入管理费用。

小逗麻咪 追问

2019-12-12 14:43

不想做以前年度损益调整，怎么处理？

宇飞老师 解答

2019-12-12 14:47

这个不是以前年度损益处理啊，是待处理财产损溢，你不然直接借：营业外支出   贷：库存商品   应交增值税（进项税额）好了

小逗麻咪 追问

2019-12-12 14:53

哦，那进项税额转出最后要怎么做？挂在那里吗

宇飞老师 解答

2019-12-12 14:58

月末连同其他增值税有关科目结转到未交增值税。

小逗麻咪 追问

2019-12-12 15:00

之前都没计提过增值税，缴款的时候，直接借已交税金，贷银行存款。那这个进项税额税额怎么做，能直接转到已交税金吗。

小逗麻咪 追问

2019-12-12 15:00

进项税额转出能直接能转到已交税金吗

宇飞老师 解答

2019-12-12 15:41

您好，月末一般就是把销项税额+进项转出-进项税额后的余额，如果大于0表示要交税，那么差额借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；如果不用交，那么借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。缴纳增值税的时候如果当月缴纳当月的就借已交税金，贷银行存款，如果是缴纳以前月份的借未交税金，贷银行存款。