老师，你好，请问个人代开的劳务费-咨询费是通用机打发票可以吗，一般不都是增值税普通发票吗，我第一次看见打开的是通用机打发票。谢谢

sunny 追问

2019-12-12 14:23

对方开具的是21000的劳务费发票，那么我这边实际支付给对方的是不是这样计算：21000*0.8*0.3-2000=3040，代扣代缴个税3040，实际支付劳务费17960

郭老师 解答

2019-12-12 14:25

你好，可以的。

sunny 追问

2019-12-12 14:45

代开的发票金额是多少只能一次性支付哈，不能分作几次支付，对吗

郭老师 解答

2019-12-12 14:48

你可以分次付没有支付的记其他应付款。

sunny 追问

2019-12-12 14:52

但是个税只能一次性扣下代缴啥，分录是不是这样做，借管理费用-劳务费，贷银行存款，贷 应交个税贷其他应付。

郭老师 解答

2019-12-12 14:54

你好，是的。

sunny 追问

2019-12-12 15:01

老师，我想请问下，公司年底了，有盈余，股份分红关于个税的和企业所得税是如何一个算法，交的比例是多少，谢谢

郭老师 解答

2019-12-12 15:02

你们股东有企业的吗，你是自然人，独资还是啥。

sunny 追问

2019-12-12 15:03

嗯，我们公司是三个股东投资，两个自然人和一个企业。

郭老师 解答

2019-12-12 15:07

什么性质的企业，合伙吗

sunny 追问

2019-12-12 15:08

咨询有限公司，有三个股东投资进来开的

郭老师 解答

2019-12-12 15:12

交企业所得税的吗，如果是你支付给企业的股东，他的企业所得税和你的税率一样，不需要交所得税，个人股东需要交个税20%。

sunny 追问

2019-12-12 15:13

不是很明白，能举个例子吗，我没看得懂，谢谢。

郭老师 解答

2019-12-12 15:16

哪一句没看懂。

sunny 追问

2019-12-12 15:17

交企业所得税的吗，如果是你支付给企业的股东，他的企业所得税和你的税率一样，不需要交所得税，

郭老师 解答

2019-12-12 15:19

你也是企业，他也是企业，你们都交企业所得税是不是啊，如果都是按5%交，你分红他不需要交。

sunny 追问

2019-12-12 15:21

也就说，分红给企业为单位的股东，我支付方缴纳5%的企业所得税，而对方不需要交，另外两个自然人他们自己缴纳个税是不，那这个个税是我公司代扣代缴吗还是按实际的支付给他们自然人，他们自己去交。

郭老师 解答

2019-12-12 15:23

你单位代扣代缴。