老师你好，我资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润不相等，我该从哪些方面入手查找原因

菜菜 追问

2019-12-12 11:09

好的，谢谢老师！我再麻烦问下物流公司在运输过程中把我司的产品弄坏了，物流费未支付直接算到这个产品的赔偿费，我将这笔费用计入营业外支出，那我在算成本时，这个费用要放入成本吗？

邹老师 解答

2019-12-12 11:12

你好，是什么情况弄坏了不需要赔偿呢？

菜菜 追问

2019-12-12 11:18

赔偿金是用他的物流费用抵的

邹老师 解答

2019-12-12 11:19

你好，那赔偿金是这样做账务处理的 
借；待处理财产损益，贷；库存商品
借；其他应收款，贷；待处理财产损益
借；销售费用，贷；其他应收款 
这个不应当计入成本的

菜菜 追问

2019-12-12 11:21

进项税额是否要转出

邹老师 解答

2019-12-12 11:21

你好，对应的进项税额是需要转出的

菜菜 追问

2019-12-12 11:25

销售费用中我是否可以放在其他费用中？

邹老师 解答

2019-12-12 11:28

你好，销售环节发生的物流费应当计入销售费用核算才是的

菜菜 追问

2019-12-12 11:31

不计入成本的话，我财务软件上库存商品的期末余额与成本上的库存商品的期末余额对不上，差额就是这个物流费的金额

邹老师 解答

2019-12-12 11:33

你好，这个是销售环节的运费，不应当计入成本的
如果是购进环节的运费，才是计入成本或者计入费用（两种方式都是可以的）

菜菜 追问

2019-12-12 11:35

那我怎样才能将两者做平？

邹老师 解答

2019-12-12 11:36

你好，你账面的快递费计入销售费用，你仓库的商品成本也不包括这个费用，应当是一致的才是的

菜菜 追问

2019-12-12 11:39

之前的会计并没有将运输费算入成本

邹老师 解答

2019-12-12 11:40

你好，会计没有将运费计入成本，那你仓库也不要计入成本就是了 ，这样 二者信息就是一致的啊

菜菜 追问

2019-12-12 11:42

借；待处理财产损益，贷；库存商品那这个分录的贷方是否需要更改会计科目？若更改，哪个会计科目更合适？

邹老师 解答

2019-12-12 11:43

你好，需要进项税额转出的情况下，这样做分录
借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）

菜菜 追问

2019-12-12 11:51

起初没涉及到赔偿分录是：借销售费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷应付账款或银行存款。现在涉及到赔偿：借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出），我怎么感觉有些不对劲？

邹老师 解答

2019-12-12 11:53

你好
发生运输费，借；销售费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷；应付账款
运输的货物发生损坏应得 赔偿
借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
借；其他应收款，贷；待处理财产损益
借；应付账款，贷；其他应收款