销售废料和模具时，没有相关资料，只有收据，账务如何处理？模具可能是固定资产

maize老师 解答

2019-12-12 09:06

http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html固定资产，看你们是那种情况

Jeck 追问

2019-12-12 09:33

是不能进项税额转出？

maize老师 解答

2019-12-12 09:34

不需要进项税额转出，你这个不是销售么，销售做销项税额就可以

Jeck 追问

2019-12-12 09:36

嗯，是考虑成本账务，借：其他业务成本 贷：原材料 废料 ？

maize老师 解答

2019-12-12 09:39

借：其他业务成本 贷：原材料 废料  可以

Jeck 追问

2019-12-12 09:46

嗯，分不清楚是不是固定资产，那我做计销项税率是按照13%？

maize老师 解答

2019-12-12 09:48

需要去查账才好，你去查清楚，这个做账不一样

Jeck 追问

2019-12-12 11:02

领导说先挂其它应收账款，下个月调整，可以？

Jeck 追问

2019-12-12 11:02

现在没有相关单据

maize老师 解答

2019-12-12 11:10

...那现在这样吧，按你们领导说做吧

Jeck 追问

2019-12-12 17:10

公司经营业务变化和公司搬家，很多物料都要处理，如果要进项转出，需要满足什么条件？

maize老师 解答

2019-12-12 17:14

为啥要转出，这个可以抵扣啊，不能抵扣才需要转出，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务不得抵扣。

Jeck 追问

2019-12-12 17:18

哦，只要是正常损失报废就不转出。那如果可以提供领导批准报废单据和明细就可以？担心单据问题

maize老师 解答

2019-12-12 17:24

你这个要是卖废品做无票收入就可以，这个不需要转出，，收废品那个人给你们开收据就可以

Jeck 追问

2019-12-12 17:41

借：待处理财产损益—待处理流动资产损益
贷：原材料  可报废金额很大，后续卖掉金额应该很少，之间差异计入管理费用还是营业外支出？

Jeck 追问

2019-12-12 17:42

就是要每月分摊

maize老师 解答

2019-12-12 17:46

那你这个非正常损失是需要进项税额转出

maize老师 解答

2019-12-12 17:48

管理原因造成才做管理费用，没有原因这个做营业外支出

Jeck 追问

2019-12-12 18:10

哦，这样做分录需要进项转出？那正常损失分录是借银行，贷原材料？

maize老师 解答

2019-12-12 18:12

你这个非正常是需要转出，不得抵扣，那正常损失分录是借银行，贷原材料？ 你这个有收到钱，这个啥情况

Jeck 追问

2019-12-12 18:21

明白了，这个科目含义，所以要转出。待处理财产损益科目用于企业在清查财产过程中查明的财产盘盈、盘亏和毁损的价值

Jeck 追问

2019-12-12 18:22

如果目前只是分出哪些物料需要变卖性质，分录怎么录？

Jeck 追问

2019-12-12 18:24

目前只是清理出来，还没有变卖

maize老师 解答

2019-12-12 18:28

处理盘盈、盘亏和毁损没有这个，就先不做这个，固定资产才需要清理，别的周转材料不处理

maize老师 解答

2019-12-12 18:32

如果目前只是分出哪些物料需要变卖性质，分录怎么录？ 不做处理，你自己做Excel登记下