老师，2017年多开了160万工程发票，也多收了160万，当时入账分录为:借:银行存款，贷:主营收入，销项税额。现在红冲以后要如何分录？

草木深 追问

2019-12-11 18:53

可是，银行存款要后面才支付，现在只是先把票红冲了

蒋飞老师 解答

2019-12-11 18:57

借:应收账款
贷:主营收入，销项税额。
（金额用负数表示）

草木深 追问

2019-12-11 19:04

借:应收账款（红字）
贷:主营业务收入（红字）
      销项税额（红字）

退给他们款项时:
借:应收账款
贷:银行存款

那以前年度损益如何调整呢？这样的话……

蒋飞老师 解答

2019-12-11 19:07

跨年了，用以前年度损益调整核算

借:应收账款（红字）
贷:以前年度损益调整（红字）
销项税额（红字）