客人实际消费金额500元，现在要开发票1000元，怎么收客人费用？？？计算公式是？？

桂龙老师

职称：中级会计师

2019-12-11 18:26

等于多给顾客开了500元。这500元你们公司需要缴纳增值税及增值税附加，还有企业所得税。你们公司属于什么行业？增值税税率是多少？

sherry 追问

2019-12-11 18:28

是餐饮行业，小规模税率3%

桂龙老师解答

2019-12-11 18:43

多开的500，缴纳增值税=（500/1.03）*0.03=14.56
附加税=14.56*12%=1.75
企业所得税=500*0.25*0.2=25
综上合计=14.56+1.75+25=41.31
多开的500税负率=41.31/500=0.08

sherry 追问

2019-12-11 23:12

那就是要收客人多少钱？

桂龙老师解答

2019-12-11 23:54

如果你们不想承担那多开500的税费的话，就收41.31元

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