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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-11 16:37

你好，是的，是最后一行的这个数据为可弥补亏损的金额

回忆 追问

2019-12-11 20:23

亏损的这个金额 也就是余额表12月末未分配利润的期末余额 一样的吧

邹老师 解答

2019-12-11 20:28

你好，这个是不一样的
这个表格是税法上的亏损概念
而余额表的 未分配利润的期末余额是会计上的亏损概念
两者的口径是不同的

回忆 追问

2019-12-11 20:29

但是两者的金额是一样吧

邹老师 解答

2019-12-11 20:34

你好，这两者的金额是不同的
这个表格是税法上的亏损概念
而余额表的 未分配利润的期末余额是会计上的亏损概念
两者的口径是不同的

回忆 追问

2019-12-11 20:41

但是我发现 两者的金额是一样的，难道错了？

邹老师 解答

2019-12-11 20:42

你好，如果有纳税调整事项，二者是不一致的 
比如账面利润是-10万，汇算清缴调增应纳税所得额1万
那可结转以后弥补亏损是9万，而账面的期末未分配利润是-10万

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相关问题讨论
超过了弥补期限的亏损，就只能用税后利润弥补了
2020-06-19 18:18:33
你好，同学，题目有要求：弥补亏损符合企业所得税的亏损弥补条件吗？
2019-05-07 10:26:16
企业所得税规定亏损的弥补期限是5年，06年的亏损可以在07-11年间税前弥补。弥补时以亏损额度为限，可以一次性弥补，把亏损弥补完为止。
2014-09-06 09:49:16
你好！可以的。可以按5年的
2017-08-08 17:09:00
1 前五年度 2009 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 前四年度 2010 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 前三年度 2011 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 4 前二年度 2012 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 5 前一年度 2013 0.00 0.00 0.00 -- -- -- -- -- 0.00 6 本年度 2014 -6250.03 0.00 -6250.03 -- -- -- -- -- 0.00 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计
2015-05-28 09:46:47
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