老师想咨询一个问题，如果我的销项开具含税金额是5285，不含税金额是4676. 99.进项发票需要开具多少合理呢？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-11 14:24

您好
请问单位有税负率吗

陆追问

2019-12-11 14:36

商贸企业， 1.5

bamboo老师解答

2019-12-11 14:38

销项税额=5285-4676.99=608.01

（销项税额-进项税额）/销售额*100%=1.5%
（608.01-进项税额）/4676.99=1.5%
608.01-4676.99*0.015=537.86
需要开具进项税额537.86的发票

陆追问

2019-12-11 15:20

我有480购买税控盘的费用，可以全额抵扣
5285/1.13*1.5=7015.49， 5285/1.13—7015.49—480=2818.5
老师这样计算准确吗

bamboo老师解答

2019-12-11 15:25

不明白您这样计算是什么意思

陆追问

2019-12-11 15:28

老师，那该怎么计算呢

bamboo老师解答

2019-12-11 15:30

您480是税额啊您后面那步计算的不对的
那现在您只要开具537.48-480=57.48的进项税额就好了

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