老师，没有入库，只有出库，成本怎么结转

阿娇 追问

2019-12-11 22:40

没有做出入库记载，我现在拿出库倒挤入库，所以入库没法做成本，也没有发票

朴老师 解答

2019-12-12 07:56

没法做成本就没法税前扣除

阿娇 追问

2019-12-12 08:28

那能不能先暂估成本呢？

朴老师 解答

2019-12-12 08:29

可以，汇算清缴之前来票就行

阿娇 追问

2019-12-12 08:30

那分录怎么做，暂估入库和暂估成本

朴老师 解答

2019-12-12 08:31

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

阿娇 追问

2019-12-12 08:32

暂估主营业务成本呢？

阿娇 追问

2019-12-12 08:34

我能不能直接借主营业务成本_暂估
贷库存商品＿负数
然后收到发票直接借库存商品
贷应付账款

朴老师 解答

2019-12-12 08:35

不要，按我说的来做吧

阿娇 追问

2019-12-12 08:36

好的

阿娇 追问

2019-12-12 08:37

那月底不需要结转成本吗？

朴老师 解答

2019-12-12 08:39

结转，按照暂估的结转