我公司小规模纳税人，对方给我公司开了一张普票18万，是工程款，我们公司给对方公司别墅维修，对方款没付，该如何做账啊。老师。

小鹿老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-11 11:03

借：应收账款
贷：工程施工-工程结算。如果你们都是小项目，不使用工程结算，是很快就完工可以在直接贷：主营业务收入的。
你们维修发生的成本计入主营业务成本就行。

依依米追问

2019-12-11 11:05

成本16.5万，老师，完整的分录帮做一下呗。感谢。

依依米追问

2019-12-11 11:06

借应收账款贷主营业务收入不是销售的分录么。收到工程款也可以这么做分录吗

小鹿老师解答

2019-12-11 11:07

借：应收账款 18万贷：主营业务收入贷：应交税费-销项税
借：主营业务成本 16.5 贷：应付薪酬、工程物资等成本类科目 16.5

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