我公司小规模纳税人，对方给我公司开了一张普票18万，是工程款，我们公司给对方公司别墅维修，对方款没付，该如何做账啊。老师

依依米 追问

2019-12-11 09:51

那收到款之后的分录呢，是借银行存款贷工程施工吗

王超老师 解答

2019-12-11 09:55

你好同学
借:银行存款/应收账款
贷:工程结算

依依米 追问

2019-12-11 09:59

老师，我成本16.5万。麻烦您帮我做一下完整的分录呗

王超老师 解答

2019-12-11 10:04

你好同学
借：工程施工 18万
贷：应收账款 18万
然后收款的时候
借:银行存款/应收账款 18
贷:工程结算 18
计算成本的时候.
借：工程施工 16.5

贷：银行存款/应付职工薪酬等 16.5