我们是建筑服务行业，一项工程完工，我们已给甲方开票，款项也收回了，但是年底了此工程所涉及的成本票和费用票部分还未开，得等到次年一月才能开！我们如何下账！企业所得税汇算清缴有影响么？

小 茉莉 追问

2019-12-11 08:22

但是发票跨年对企业所得税有影响么？实际业务已经发生，款项也给了分包商！就是成本票还未到！

小惑老师 解答

2019-12-11 08:26

这个对所得税没有影响，按照我的方法操作即可

小 茉莉 追问

2019-12-11 08:42

老师，我们用外省对方建筑行业资质，他们给甲方开票产生的增值税大概83万左右，我这里提供资质方成本票，怎么提供划算？我方提供的进项把销项税额抵扣完？还是别的方法？

小惑老师 解答

2019-12-11 09:01

你好是是相当于你们挂靠了吗？

小 茉莉 追问

2019-12-11 09:26

是

小惑老师 解答

2019-12-11 09:28

一般这种挂靠是你方提供进项发票给被挂靠方来减少缴纳增值税