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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-10 15:43

您好
请问当时质保金怎么写的分录

alisa 那年芳华 追问

2019-12-10 15:44

应收帐款

alisa 那年芳华 追问

2019-12-10 15:47

挂的往来啊

bamboo老师 解答

2019-12-10 16:16

借：营业外支出
贷：应收账款

alisa 那年芳华 追问

2019-12-10 16:22

老师请问会算清缴这部分不用调增吧？

bamboo老师 解答

2019-12-10 16:43

汇算清缴的时候会纳税调整

alisa 那年芳华 追问

2019-12-10 17:25

为什么？

alisa 那年芳华 追问

2019-12-10 17:25

这部分开过票的 只是项目经理不要质保金这部分钱了

bamboo老师 解答

2019-12-10 17:44

是您单位的应收 没有正当理由放弃 税务不允许税前扣除

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相关问题讨论
你好！ 可以的，你的理解很对
2020-07-28 17:11:29
您好 请问当时质保金怎么写的分录
2019-12-10 15:43:37
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-07-06 18:35:09
您好 请问您支付的时候分录怎么写的
2019-05-28 16:09:57
借：应付账款贷：其他应付款--质保金
2017-08-23 19:08:18
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