我上个月开了一张增值税专用发票给对方公司，对方公司说这笔钱去年的时候已经打给我们公司了，只是今年才来开发票，那我要怎么做账呢？分录怎么写？之前会计并没有挂预收款

吴晓婷 追问

2019-12-10 09:55

直接补一笔分录吗？之前会计做的不管它是吗

邹老师 解答

2019-12-10 09:59

你好，直接补做一笔预收款分录，然后做 收入分录就是了

吴晓婷 追问

2019-12-10 10:00

可是我银行明细里并没有看到有收到这笔钱，但是我们老板说已经收了

邹老师 解答

2019-12-10 10:04

你好，我银行明细里并没有看到有收到这笔钱，但是我们老板说已经收了，那到底是收了还是没收呢

吴晓婷 追问

2019-12-10 10:10

我们老板说去年已经收过了，那我就直接做到银行存款里吧

邹老师 解答

2019-12-10 10:15

你好，如果确定是通过银行收到了，那就是计入银行存款核算的