老师,小规模公司代开的专票,当时交的增值税,在银行扣除时,是不是可以直接借:税金及附加 贷:应交增值税 应交城建税?不用先计提的吧?

工程行业小规模，在外地已交增值税及附加税，但小规模不超过9万免增值税及附加税，城建税及附加税要不要计提？

答： 你好，免征了就不需要计提的

老师，你好，我们是小规模公司，开专用发票缴纳了增值税和城市维护费 ，钱还没收到，分录应该是 借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，城建税 ，贷：银行存款；计提 借：税金及附加 贷：应交税-城建税还是 借：税金及附加-增值税，城建税

答： 同学你好 增值税计提的时候不计入税金及附加

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模季度不超过30万免增值税，还用交城建税及附加吗

答： 你好，不超过是免城建和附加的