送心意

小鹿老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-09 22:54

不用计提,但是增值税是价外税,不能计入税金及附加的啊。增值税对应的应该是别人给你钱了,借银行存款  贷:应交税费应交增值税

招力 追问

2019-12-09 23:20

恩,我是借:税金及附加 -城建    应交税费-应交增值税  贷:银行存款

小鹿老师 解答

2019-12-09 23:22

你这在借方是进项税啊,销项再贷方。

招力 追问

2019-12-09 23:27

因为是之前开了发票后就已经计入了增值税,那扣除时不是就在借方吗?

小鹿老师 解答

2019-12-09 23:35

对对对。你这是交的过程。我以为你是开票的时候。对的。因为你借:税金及附加  贷:应交税费-城建税相当于是计提的过程。我以为你增值税是销项的过程。

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你好,免征了就不需要计提的
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同学你好 增值税计提的时候不计入税金及附加
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你好 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金—增值税 借:应交税金—增值税 贷:银行存款 借:税金及附加 贷:应交税金—城建税 借:应交税金—城建税 贷:银行存款
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