老师,小规模公司代开的专票,当时交的增值税,在银行扣除时,是不是可以直接借:税金及附加 贷:应交增值税 应交城建税?不用先计提的吧?

招力 追问

2019-12-09 23:20

恩,我是借:税金及附加 -城建    应交税费-应交增值税  贷:银行存款

小鹿老师 解答

2019-12-09 23:22

你这在借方是进项税啊，销项再贷方。

招力 追问

2019-12-09 23:27

因为是之前开了发票后就已经计入了增值税,那扣除时不是就在借方吗?

小鹿老师 解答

2019-12-09 23:35

对对对。你这是交的过程。我以为你是开票的时候。对的。因为你借：税金及附加  贷：应交税费-城建税相当于是计提的过程。我以为你增值税是销项的过程。