月初从甲方收到一笔预付款，开具增值税专用发票，第二个月中旬用进项的增值税专用发票却无法抵扣，财务说当月税当月抵扣，现在那笔预付款已经全额缴税，请问是这样吗，我怎么记得增值税抵扣期限是360天呢

等待的手机 追问

2019-12-09 21:18

当然是一般纳税人，预付款发票是9月底认证，11月底就已经无法抵扣，有其他进项但是也已经被告知无法抵扣

郭老师 解答

2019-12-09 21:20

那你们是不是认证了，没有申报
你认证了就要申报的
不申报税务局认为你们自己放弃抵扣了
不认证，在开票日360天内就可以认证抵扣

等待的手机 追问

2019-12-09 21:32

如果真的是出现了只认证没有申报的情况怎么办，相当于就是全额缴税了吗？主要是这个关系我们搞懂，我们这个情况是不是相当于销项先于进项？

郭老师 解答

2019-12-09 21:34

去问你税务局能修改不
进项早于销项

等待的手机 追问

2019-12-09 21:37

预付款我们给甲方开的是劳务发票，这属于进项吗？后面的材料发票才属于进项吧？

郭老师 解答

2019-12-09 21:46

你好，你给甲开出发票是销项
你是销售方