计提季度所得税的计税依据怎么算的？是前三个月的利润总额吗

高效取证班1期南风客 追问

2019-12-09 20:22

老师，2018年12月中本年累计利润总额是631.51  2019年1月的利润总额为5610.38 企业所得税为63.15 是不是说明企业所得税利率是10%

邹老师 解答

2019-12-09 20:32

你好，2018年12月中本年累计利润总额是631.51，企业所得税为63.15，这里说明所得税税率是10%

高效取证班1期南风客 追问

2019-12-09 20:42

2019年1月利润总额5610.38 所得税费用63.15 2月到3月没有发生业务,4月的利润总额本年累计是5460.67 累计的所得税为343.67  4月本月的利润总额是-149.71 所得税费用是280.52 这个280.52是怎么算出来的呢，用老师的方法算不出来 按照10%的所得税税率算不出

邹老师 解答

2019-12-09 20:45

你好，如果同样是小型微利企业，今年开始应纳税所得额低于100万，税率是 5%
但是根据你提供的数据，所得税费用也不等于利润总额的5%
你能提供一下你单位2019年第一季度所得税申报表图片吗？（我好检验你提供的利润总额，所得税费用与你单位申报表数据是否一致）

高效取证班1期南风客 追问

2019-12-09 20:49

老师，我是新手，不知道哪里找得到这个申报表

邹老师 解答

2019-12-09 20:52

你好，那你提到的利润总额5610.38 所得税费用63.15这两个数据是根据什么得来的呢？
数据不能随便假设的，及时是假设而需要符合利润总额*所得税税率=所得税费用  这个勾稽关系才是的，如果不符合就可能对提问造成误导

高效取证班1期南风客 追问

2019-12-09 20:59

好的谢谢老师，我刚刚去查了，我再研究一下

邹老师 解答

2019-12-09 20:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢