请问下税务稽查补缴税额如何在增值税申报表中体现，补缴的税额可以抵减当期增值税吗？补缴的税额未开票

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2019-12-09 14:19

你好，1.查补销项部分:第4栏、第6栏中“纳税检查调整的销售额”中填写对应数据
2.查补进项部分:第14栏及附属报表中填写相应数据
3.第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中以及第22栏中填写对应数据，第37栏“本期入库查补税额”中填写对应数据，即可。

半温暖追问

2019-12-09 14:21

补缴的税额可以抵减当期增值税吗？补缴的税额未开票

立红老师解答

2019-12-09 14:36

你好，补缴的不能抵减当期的销项

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