请问老师，企业所得税汇算清缴纳税调整明细表中税收金额是代表交过税的金额吗？调增是代表扣掉交过税的金额另要交税的金额，调减代表扣掉交过税的金额另一部分不需要交税的金额是吗？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 12:51

好的，谢谢老师。老师，知道这个税收金额怎么来的吗

张艳老师 解答

2019-12-09 12:52

您发的图片是纳税调整明细表的一部分。和您的问题没有关系吧？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 12:55

都是企业所得税的问题呀。我就是不知道这个数据怎么来的。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 12:55

我怎么可以找到这个税收金额

张艳老师 解答

2019-12-09 12:56

您问的是图片中的画红框的其他吗？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:00

是的呢。看不到

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:01

看不懂

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:02

没有帐载金额只有税收金额

张艳老师 解答

2019-12-09 13:05

这里的“其他”指的是没有取得发票的资产支出，比如无票采购原材料，需要做纳税调增的，就填写到这里。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:14

但是我们入帐全部费用都要提供发票呀？难道是投资性房地产累计折旧？

张艳老师 解答

2019-12-09 13:16

您发的图片的其他项目，都和您之后问的“但是我们入帐全部费用都要提供发票呀？难道是投资性房地产累计折旧？”之间没有关系的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:17

因为你说是没有取得发票的资产支出，想不出哪些费用

张艳老师 解答

2019-12-09 13:19

比如无票采购原材料，需要做纳税调增的，就填写到这里的“其他”。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:21

还有没其他情况呢。我们都是有票采购的呢

张艳老师 解答

2019-12-09 13:23

您是有票采购的情况，就不涉及填写纳税调整明细表的35行的其他。
具体的其他填写项目，看一下填写说明。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:27

好吧。那第七行公允价值变动损益是要根据资产评估确认资产价值吗？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:28

第四行的投资收益不需要交税的是不是要调减？

张艳老师 解答

2019-12-09 13:30

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-12-09 13:32

都是同一个税种问题呀，企业所得税

张艳老师 解答

2019-12-09 13:36

看似一个问题，单就投资收益的这个问题，一节课都讲不清楚的。
建议您重新提问。这样会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！